Как с вами связаться

Введите сообщение

Как с вами связаться

Введите сообщение

Аватар сообщества Владимир Инвестор

Владимир Инвестор

ВЛАДИМИР ИНВЕСТОР

Налоговые ловушки для инвесторов: как платить НДФЛ без реальной прибыли

5 160

    Налог на «бумажную» прибыль в действии: два горячих кейса с российского рынка ©Shutterstock / Fotodom Выше мы обсуждали, как в мире набирает обороты идея налога на нереализованную прибыль. Сегодня посмотрим, как схожие по духу ситуации уже возникают здесь и сейчас у российских инвесторов. Речь пойдёт не о гипотетическом законе, а о реальных налоговых последствиях из-за корпоративных действий компаний. Разберём два актуальных случая. Кейс 1: «Бесплатные» акции и материальная выгода ($BELU — НоваБев) Что произошло? Летом 2023 года «НоваБев» провела увеличение уставного капитала в 8 раз за счёт добавочного и нераспределённой прибыли. Каждый акционер получил 7 дополнительных акций на каждую имеющуюся. В чём налоговая подоплёка? С точки зрения налоговых органов, акционеры получили эти бумаги бесплатно (за 0 рублей). Однако для целей налогообложения была установлена «расчётная стоимость» — около 210 рублей за акцию. Таким образом, у инвестора возникает материальная выгода (разница между рыночной ценой и ценой приобретения), с которой нужно заплатить НДФЛ (13% или 15%). ❗️ Важно: Этот налог брокер, как правило, удерживает автоматически при первом удобном случае: с любых поступлений денег на счёт (например, с дивидендов) или при закрытии ИИС. Суть: Инвестор заплатил налог, не продав ни одной бумаги и не получив реальных денег. Чистый пример обложения «бумажного» дохода. 📌 Кейс 2: Редомициляция и «сгоревшие» расходы ($X5, «Русагро») Что произошло? Компании X5 Retail Group и «Русагро» провели принудительную редомициляцию — вернулись из-под иностранных холдингов в российскую юрисдикцию. Депозитарные расписки (ГДР/АДР) были автоматически конвертированы в акции новых российских эмитентов. В чём налоговая ловушка? До недавнего времени при продаже таких акций возникал парадокс: • Доход учитывался полностью (цена продажи). • Расход (ваша цена покупки старых расписок) учитывался лишь частично — 57.6% для X5 и около 11% для «Русагро». Пример: Купили расписку X5 за 1000₽, продали акцию за 2000₽. ► Обычный расчёт: Налог с (2000 — 1000) 13% = 130₽. ► Старый расчёт: В расходы шло только 576₽ (57.6%). Налог с (2000 — 576) 13% = 185₽. Инвестор платил повышенный налог, а срок владения расписками обнулялся для льготы долгосрочного владения (ЛДВ). ✅ Есть ли решение? Да. Для кейса с X5 и «Русагро» Минфин уже подготовил поправки. Компании могут провести независимую оценку своей стоимости на момент редомициляции. После этого для расчёта налога будет применяться полная цена покупки расписок. Что делать инвесторам, которые уже продали и переплатили? Именно здесь появляется та самая бюрократическая работа. Вернуть переплату можно, но часто — только через самостоятельное обращение. 1. Дождаться, пока компания (X5 или «Русагро») официально опубликует результаты новой оценки. 2. Подать уточнённую налоговую декларацию (3-НДФЛ) за тот год, в котором была продажа. В ней нужно указать корректную, повышенную расчётную стоимость акций. 3. Ожидать возврата излишне уплаченного налога от ФНС Брокеры могут сделать перерасчёт автоматически, но надежнее взять инициативу в свои руки. ──────── Итог: Прямого «налога на воздух» у нас нет, но его аналоги возникают на стыке корпоративных действий и налогового кодекса. Ключевое для инвестора — внимательно читать уведомления от эмитента и брокера о любых конвертациях, увеличениях капитала и редомициляциях. Слышали ли вы о таких случаях с российскими компаниями? Подписывайтесь на мои соц.сети, будем вместе достигать успехов: 🔵 [мой канал в Telegram](https://t.me/+yOj3orBJRVgxMTVk) 〽️ [мой канал в Mondiara](https://i.mondiara.com/i/c/Vladimir_stocks) 🟠 [мой блог на Smart-lab](https://smart-lab.ru/my/Vladimirnabirzhe/)

    Пост взят с международного финтех-медиа ресурса

    Другие новости сообщества / ВЛАДИМИР ИНВЕСТОР

    EXPRESS NEWS

    • UEFA проголосует за отстранение Джанни Инфантино от должности президента FIFA, если он откажется уйти в отставку сам. Об этом сообщает The Telegraph

    • Джанни Инфантино вскоре может покинуть пост президента FIFA, сообщил журналист Ромен Молина. По информации источника, Инфантино потерял поддержку чиновников FIFA и контроль над организацией
      Джанни Инфантино вскоре может покинуть пост президента FIFA, сообщил журналист Ромен Молина. По информации источника, Инфантино потерял поддержку чиновников FIFA и контроль над организацией

    • США планируют пока продолжать наносить удары по Ирану, заявил Трамп. «Мы очень жестко будем наносить по ним удары», — сказал он на заседании президентского кабинета

    • Число погибших из-за землетрясения в Японии выросло до 28 человек
      Число погибших из-за землетрясения в Японии выросло до 28 человек

    • «В этом составе мы встречаемся в последний раз». Пашинян поблагодарил правительство Армении, которое провело последнее заседание перед отставкой

    • Россия стала обладателем пяти комплектов медалей на Играх ООН, в том числе завоевала золото в волейболе и серебро в футболе, передает корреспондент ТАСС

    • Нетаньяху на встрече с Трампом выразил сомнения относительно возможности заключения сделки с Ираном. Об этом сообщил со ссылкой на источники портал Axios
      Нетаньяху на встрече с Трампом выразил сомнения относительно возможности заключения сделки с Ираном. Об этом сообщил со ссылкой на источники портал Axios

    • Экс-президент Аргентины Кристина Фернандес де Киршнер, отбывающая наказание по делу о коррупции, сообщила, что обратилась с жалобой на свой приговор в Комитет по правам человека ООН

    • США намерены вновь нанести серьезные удары по Ирану, но выясняют, возможна ли договоренность, заявил Трамп
      США намерены вновь нанести серьезные удары по Ирану, но выясняют, возможна ли договоренность, заявил Трамп

    • Референдум по части вступления в ЕС может быть организован лишь тогда, когда шаги по членству Армении в сообщество станут более предметными. Об этом заявил Пашинян

    • Президент РФ принял отставку главы Удмуртии Александра Бречалова по собственному желанию, назначил врио главы Ольгу Абрамову
      Президент РФ принял отставку главы Удмуртии Александра Бречалова по собственному желанию, назначил врио главы Ольгу Абрамову

    • Трамп заявил Fox News, что США нанесут сильные удары по Ирану в ответ на обстрел американских военных в Иордании

    • Пашинян назвал свой первый телефонный разговор с Путиным после выборов в Армении удачным
      Пашинян назвал свой первый телефонный разговор с Путиным после выборов в Армении удачным

    • «Никто не имеет права продавать нашу игру». Экс-президент FIFA Йозеф Блаттер заявил, что близкие отношения Трампа и Инфантино вредят мировому футболу. Об этом он написал на своей странице в «Х»

    • По меньшей мере 13 человек могли стать жертвами землетрясения в Японии, заявила премьер-министр страны Санаэ Такаити
      По меньшей мере 13 человек могли стать жертвами землетрясения в Японии, заявила премьер-министр страны Санаэ Такаити

    • Сенат Конгресса США утвердил Джея Клейтона на должность директора американской Нацразведки. Голосование продолжается, но кандидатуру поддержали уже более 50 сенаторов. Этого достаточно для утверждения Клейтона

    • Визит в Россию Уиткоффа и Кушнера может состояться в ближайшие две недели, но определенности сейчас нет, сообщил источник ТАСС
      Визит в Россию Уиткоффа и Кушнера может состояться в ближайшие две недели, но определенности сейчас нет, сообщил источник ТАСС

    • США и без Израиля известно о ядерных разработках Ирана, Нетаньяху не надо публично заявлять о намерении что-то рассказывать об этом, отметил Трамп

    • Пашинян в телефонном разговоре с Путиным не называл точных сроков референдума в Армении по вступлению в ЕС, заявил Песков

    • Затраты США на войну с Ираном окупятся многократно, утверждает Трамп. Ранее Хегсет заявил, что затраты США на проведение военной операции против исламской республики составляют порядка $37,5 млрд
      Затраты США на войну с Ираном окупятся многократно, утверждает Трамп. Ранее Хегсет заявил, что затраты США на проведение военной операции против исламской республики составляют порядка $37,5 млрд

    • Трамп заявил, что у него есть определенные разногласия с Нетаньяху по иранскому вопросу, однако отметил, что он и премьер Израиля «довольно близки»

    • В Англии меняется много премьер-министров, но не меняется политика Лондона в отношении РФ, заявил Песков
      В Англии меняется много премьер-министров, но не меняется политика Лондона в отношении РФ, заявил Песков

    • Россия открыта для сотрудничества в Арктике, но будет защищать свои интересы, заявил Путин. Богатства России будут прирастать Арктикой

    • Действия Ирана на Ближнем Востоке не продиктованы враждебностью к соседям, а направлены лишь против США. Иран после окончания конфликта с США намерен восстановить доверительные отношения с соседними странами, сообщил Арагчи. Об этом заявил Арагчи
      Действия Ирана на Ближнем Востоке не продиктованы враждебностью к соседям, а направлены лишь против США. Иран после окончания конфликта с США намерен восстановить доверительные отношения с соседними странами, сообщил Арагчи. Об этом заявил Арагчи

    • Илон Маск иронично назвал себя «бывшим триллионером» после того, как его состояние снизилось до $719 млрд, согласно опубликованному Bloomberg «Индексу миллиардеров»

    • Контакты между США и Ираном продолжаются, возможно, никакой эскалации конфликта и не будет, заявил Трамп
      Контакты между США и Ираном продолжаются, возможно, никакой эскалации конфликта и не будет, заявил Трамп

    • Министр образования Индии Дхармендра Прадхан подал в отставку на фоне протестов из-за утечки экзаменационных материалов

    • Венесуэла пока не готова к проведению выборов, заявил Трамп, отмечая достижение «большого прогресса»
      Венесуэла пока не готова к проведению выборов, заявил Трамп, отмечая достижение «большого прогресса»

    • Для ЕС стало «неприятным сюрпризом» введение США новых таможенных пошлин, заявила Кая Каллас. Брюссель будет требовать у Вашингтона разъяснений

    • США введут существенные пошлины на товары ЕС за штрафы, выписанные американским технологическим гигантам, заявил Трамп. Он также отметил, что США добьются отмены штрафов
      США введут существенные пошлины на товары ЕС за штрафы, выписанные американским технологическим гигантам, заявил Трамп. Он также отметил, что США добьются отмены штрафов

    • Сергей Лавров встретился с главой китайского МИД Ван И на полях СМИД ШОС, сообщает российское дипведомство

    • Канцелярия Нетаньяху объявила, что он отправится 27 июля с визитом в Вашингтон, на 28 июля у него запланирована встреча с Трампом в Белом доме
      Канцелярия Нетаньяху объявила, что он отправится 27 июля с визитом в Вашингтон, на 28 июля у него запланирована встреча с Трампом в Белом доме

    • Президент Бангладеш подал в отставку из-за болезни. «Я болен, поэтому всё кончено», — приводит его слова новостной бангладешский портал bdnews24

    • Путин поздравил президента Узбекистана с днем рождения, отметив его вклад в упрочение российско-узбекистанского партнерства, сообщает Кремль

    • Трамп заявил, что ущерб, нанесенный торговым судам, будет возмещаться из иранских средств, замороженных в США

    • Иран не готов к договоренности с США, и Вашингтону нужно продолжать боевые действия, считает Трамп
      Иран не готов к договоренности с США, и Вашингтону нужно продолжать боевые действия, считает Трамп

    • Председатель КНР Си Цзиньпин посетит США с визитом 24 сентября, объявил в четверг американский президент Дональд Трамп

    • Президент Бангладеш Шахабуддин Чуппу намерен в пятницу подать в отставку. Об этом со ссылкой на источники сообщил Reuters

    • Сергей Лавров прибыл в Киргизию. 24 июля он примет участие в совещании глав МИД стран ШОС
      Сергей Лавров прибыл в Киргизию. 24 июля он примет участие в совещании глав МИД стран ШОС

    • Рубио заявил, что у него был «хороший, честный разговор» с Лавровым. Также он добавил, что США готовы сыграть конструктивную роль

    Вы уверены, что хотите выйти из аккаунта?